Обратный лизинг оборудования

Лизинг оборудования представляет собой форму долгосрочной аренды, при которой лизинговая компания (лизингодатель) приобретает нужное клиенту оборудование и передаёт его в пользование на заранее оговорённых условиях. Все ключевые параметры — срок, сумма выплат и право выкупа — фиксируются в договоре.

Процесс оформления включает несколько последовательных шагов:

1. Выбор оборудования: Заказчик определяет потребности своего бизнеса, находит поставщика и согласовывает с ним параметры поставки.
2. Обращение в лизинговую компанию: Для подачи заявки требуется собрать комплект юридических и финансовых документов, включая бухгалтерскую отчётность.
3. Заключение договора: После одобрения сделки подписывается договор между лизингодателем, клиентом и поставщиком. Указываются: срок лизинга, размер авансового взноса, сумма и график ежемесячных платежей, условия выкупа.
4. Передача оборудования: Лизингодатель выкупает оборудование у поставщика и передаёт его заказчику для производственного использования.
5. Регулярные платежи: Клиент вносит платежи согласно утверждённому графику — как правило, ежемесячно.
6. Окончание срока: По завершении договора клиент может выкупить оборудование по остаточной стоимости и стать его собственником.

Лизинг предлагает ряд преимуществ по сравнению с банковским кредитом, особенно в части налогообложения:

• Освобождение от налогов — при заключении лизинга на недвижимость или транспорт компания освобождается от налога на имущество и транспортного налога в течение срока действия договора.
• Ускоренная амортизация — актив, приобретённый в лизинг, быстрее списывается с баланса предприятия. Это снижает остаточную стоимость имущества и, соответственно, налогооблагаемую базу по прибыли.
• Налоговые вычеты — юридические лица имеют право на вычет НДС с лизинговых платежей. Это даёт дополнительную финансовую выгоду за счёт уменьшения общей налоговой нагрузки.

Интересует возвратный лизинг? Это законный способ «перевести» имущество в деньги и тут же продолжить им пользоваться. Всё основано на Гражданском кодексе РФ (параграф 6, глава 34) и Законе о лизинге. Закон впрямую разрешает: продавец может сам стать арендатором по тому же договору, заключая сделку в рамках одного лизингового правоотношения. Пункт 1 статьи 4 это подтверждает.

Возвратный лизинг — это когда актив превращается в ресурс. Вы продаёте своё оборудование, но не теряете его — просто берёте обратно в лизинг. Взамен — получаете живые деньги в распоряжение, не теряя контроль над тем, что работает и приносит прибыль. Такой инструмент особенно удобен, когда нужно сохранить темп бизнеса, но не хочется брать стандартный кредит.

Псевдо-возвратный лизинг — это решение, к которому прибегают некоторые лизинговые компании при покупке оборудования у иностранных поставщиков, особенно в случаях, когда прямой международный перевод со стороны ЛК невозможен или нежелателен.

В этой схеме заключается «зеркальный» договор между лизингополучателем и лизинговой компанией. Он полностью отражает ключевые условия сделки клиента с иностранным поставщиком — включая предмет договора, сроки и схему оплаты.

После этого лизинговая компания, строго следуя графику платежей, перечисляет денежные транши лизингополучателю. Получатель, действуя в рамках подписанного контракта, использует эти средства для проведения расчетов с зарубежным продавцом. Формально платежи осуществляет клиент, но фактически — за счёт средств лизинговой компании.